Stručně řečeno
Pokud do dědictví patří byt, dům, pozemek nebo jiná nemovitost, notář potřebuje znát její hodnotu. Ta je součástí soupisu pozůstalosti a pomáhá určit celkový rozsah majetku.
V mnoha běžných případech může jako podklad stačit kvalifikovaný tržní odhad. Pokud je situace složitá nebo sporná, může notář požadovat jiný podklad, například znalecký posudek.
Proč se nemovitost při dědictví oceňuje
Dědické řízení vede notář jako soudní komisař. Jeho úkolem je zjistit, co do pozůstalosti patří, kdo jsou dědici a jakou hodnotu jednotlivé položky majetku mají.
U nemovitosti proto nestačí jen vědět, že existuje. Pro řízení je potřeba stanovit její obvyklou cenu, tedy cenu odpovídající reálné situaci na trhu. Vychází se přitom ze stavu nemovitosti a cen v době úmrtí zůstavitele.
Stačí tržní odhad, nebo je potřeba znalecký posudek?
Od roku 2014 není pro každé dědické řízení automaticky nutný znalecký posudek. V řadě případů postačí tržní odhad od kvalifikovaného odhadce.
Konečné slovo má vždy notář, který vede konkrétní řízení. Pokud jsou dědici ve shodě a situace je přehledná, bývá tržní odhad praktickým a dostačujícím podkladem. U sporných, neobvyklých nebo složitých případů může být naopak potřeba znalecký posudek.
Nejste-li si jistí, jaký dokument bude notář potřebovat, je nejlepší se ho zeptat hned na začátku. Předejdete tak zbytečnému doplňování podkladů později.
Jak odhad pro dědické řízení probíhá
Na začátku si upřesníme, o jakou nemovitost jde a pro jakého notáře se odhad připravuje. Následuje prohlídka nemovitosti a doplnění potřebných dokumentů. Důležitý je především skutečný stav nemovitosti v době úmrtí zůstavitele, včetně případných rekonstrukcí, nedokončených prací nebo omezení.
Potom se zpracuje tržní odhad, který můžete předat notáři. Pokud bude potřebovat další doplnění nebo jinou formu podkladu, včas Vám to sdělí.
Na co si dát pozor při stanovení ceny
Cena v odhadu by měla odpovídat skutečnosti. Záměrně příliš nízká cena nemusí být výhodná, i když může na první pohled působit lákavě.
Pokud byste nemovitost v budoucnu prodávali a prodej nebyl od daně z příjmů osvobozený, může ocenění použité v dědickém řízení ovlivnit výpočet zdanitelného příjmu. Nižší hodnota pak může znamenat vyšší rozdíl mezi nabývací a prodejní cenou.
Daňové posouzení vždy záleží na konkrétní situaci, zejména na příbuzenském vztahu, době držby a okolnostech budoucího prodeje. Máte-li pochybnost, je vhodné probrat daňovou část s daňovým poradcem.
Podrobněji vysvětluji, kdy se při prodeji nemovitosti může řešit daň z příjmů, v článku Prodej nemovitosti a daň z příjmů.
Co si připravit
Nejdříve stačí sdělit základní informace o nemovitosti a datum úmrtí zůstavitele. Podle typu nemovitosti potom domluvíme potřebné podklady, například dokumentaci, půdorysy, informace o rekonstrukcích nebo nájemní smlouvu.
Pokud některé dokumenty nemáte po ruce, není to problém. Řekneme si, co je pro konkrétní odhad opravdu důležité a jak postupovat dál.
Potřebujete odhad pro notáře?
Dědické řízení přichází obvykle v náročné životní chvíli. Cílem odhadu je dodat notáři srozumitelný podklad, aby se hodnota nemovitosti vyřešila co nejklidněji a bez zbytečných komplikací.